好吖好大账房财税告诉你，无锡市税务局发出通知，某公司用个人银行卡未使用申报纳税，构成偷税，被追缴税款500万元，罚款300万元！

个人账户收款未报税构成偷税，补税500多万罚款近300万！

事情的大概经过：

该公司2017年-2018年账外取得电动车及配件的销售货款，未申报纳税。

2017年通过个人账户收取销售货款12193078.7元，其中11495378.7元未入账、未申报纳税。

2018年通过个人账户收取销售货款27883309.65元，其中27018459.65元未入账、未申报纳税。经轧留抵后，追缴增值税税款2017年1670268.7元，2018年3839500.25元。追缴企业所得税2017年、2018年合计439662.71元。

因该企业藏匿废弃物收益、利用虚开增值税专用发票在账本上少列收益、多列支出的行为构成偷税，拟对应追缴增值税、企业所得税处50%罚款，计2974715.87元。

据统计，该公司因个人卡被收缴而未申报纳税，被追缴税款并被罚款800多万元！这是一个深刻的教训，告诉老板们，我们必须从中吸取教训！

个人账户进账是多少会被查？

现阶段银行对超大金额付款和异常买卖都是严格监管，并执行大金额买卖和异常买卖汇报义务，向我国反洗钱监测分析中心报送超大金额买卖和异常买卖报告。

什么是大额支付？

根据2017年7月1日起施行的《金融机构大额交易和可疑交易报告管理办法》大额交易为：

（一）当日单笔或者累计交易人民币5万元以上（含5万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的现金缴存、现金支取、现金结售汇、现钞兑换、现金汇款、现金票据解付及其他形式的现金收支。

（二）非自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币200万元以上（含200万元）、外币等值20万美元以上（含20万美元）的款项划转。

（三）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币50万元以上（含50万元）、外币等值10万美元以上（含10万美元）的境内款项划转。

（四）自然人客户银行账户与其他的银行账户发生当日单笔或者累计交易人民币20万元以上（含20万元）、外币等值1万美元以上（含1万美元）的跨境款项划转。

累计交易金额以客户为单位，按资金收入或者支出单边累计计算并报告。

法定代表人、其他组织和个体户（下列通称企业）中间额度一百万元之上的每笔转账付款；

额度二十万元之上的每笔现钱收付款，包含现钱存缴、现钱转出和现金汇款、现钱汇票、现钱本票解付；

个人银行结算账户之间以及个人银行结算账户与单位银行结算账户之间金额20万元以上的款项划转。

此外，金融机构发觉或是有有效原因猜疑顾客、顾客的资产或是别的财产、顾客的买卖或是尝试开展的买卖与洗黑钱、可怕股权融资等犯罪行为有关的，无论涉及资产额度或是财产使用价值尺寸，理应递交异常买卖汇报。

私人账户收款，存在哪些风险？

目前很多老板的收款方式主要以微信、支付宝，个人银行账号等为主，这些账户有频繁或者高额交易记录，但却没有按照规定进行纳税！这会存在哪些风险呢？

1、触犯逃税罪

不开发票不纳税，似乎成为很多老板的常识！但其实是违反了《中华人民共和国税收征收管理法》，已构成偷税。

根据第六十三条规定：纳税人伪造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记帐凭证，或者在账簿上多列支出或者不列、少列收入，或者经税务机关通知申报而拒不申报或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税人偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。

2、触犯职务侵占罪&挪用资金罪

很多企业主认为：自己是老板，公司的钱就是自己的钱，个人账户收取公司销售款理所应当。殊不知，公司是公司，老板是老板，不可混为一谈。若将公司收入款项直接转入个人账户，就是将个人直接侵占或挪用公司资产，极易触犯《刑法》第271条、272条之职务侵占罪、挪用资金罪。

3、对公司债务承担连带责任

《公司法》规定股东以其认缴的出资额为限对公司承担责任，但如果发生股东和公司人格混同，股东个人就需要对公司债务承担连带责任。将本应由公司收取的款项直接计入股东个人账户，就是一种典型的人格混同情形。

后告诫所有企业老板们：

不要再用个人银行账户隐藏公司收入少缴税款啦！

否则一旦被查，补缴税款是小事，还要缴大量的滞纳金和税务行政罚款，如果构成犯罪的，那可是要承担刑事责任的，且行且珍重吧！

遇到不听会计劝阻，继续以上违法行为的公司和企业老板，尽早告辞！会计也是有家有室有人疼的，操着卖白粉的心，拿着卖白菜的钱，谁又容易了？